有価証券報告書

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	7,731千円	8,544千円
賞与引当金	9,150千円	9,150千円
貸倒引当金	7,911千円	7,786千円
退職給付引当金	20,543千円	20,693千円
役員退職慰労引当金	26,634千円	28,145千円
減損損失	60,511千円	61,396千円
投資有価証券評価損	23,248千円	23,248千円
投資事業組合損失	2,623千円	2,623千円
会員権評価損	3,889千円	3,889千円
未払費用	1,328千円	1,334千円
その他	16,288千円	17,345千円
繰延税金資産小計	179,861千円	184,158千円
評価性引当額	△125,059千円	△127,243千円
繰延税金資産合計	54,801千円	56,915千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	226,809千円	330,691千円
固定資産圧縮積立金	16,048千円	16,048千円
繰延税金負債合計	242,858千円	346,740千円
繰延税金負債の純額	188,056千円	289,825千円

(注) 繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)の変動に重要性が乏しいため、当該変動の主な内容の記載を省略しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3%	0.7%
住民税均等割	2.1%	1.8%
評価性引当額の増減	0.5%	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3%	△0.3%
税額控除の影響	△0.5%	△0.5%
その他	0.7%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3%	33.0%