有価証券報告書-第72期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	10,515千円	6,535千円
賞与引当金	9,333千円	9,439千円
貸倒引当金	7,891千円	6,142千円
退職給付引当金	20,565千円	20,007千円
役員退職慰労引当金	30,082千円	31,965千円
減損損失	61,396千円	61,535千円
投資有価証券評価損	23,248千円	23,683千円
会員権評価損	3,889千円	3,584千円
未払費用	1,360千円	1,368千円
その他	16,074千円	4,998千円
繰延税金資産小計	184,357千円	169,262千円
評価性引当額	△127,871千円	△124,777千円
繰延税金資産合計	56,485千円	44,485千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	247,876千円	297,989千円
固定資産圧縮積立金	16,048千円	16,048千円
繰延税金負債合計	263,924千円	314,037千円
繰延税金負債の純額	207,438千円	269,552千円

(注) 繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)の変動に重要性が乏しいため、当該変動の主な内容の記載を省略しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.5%
住民税均等割	1.4%	1.6%
評価性引当額の増減	0.3%	△0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3%	△0.4%
税額控除の影響	△1.3%	△0.3%
その他	2.0%	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0%	31.1%