有価証券報告書-第73期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	6,535千円	4,139千円
賞与引当金	9,439千円	9,439千円
貸倒引当金	6,142千円	7,851千円
退職給付引当金	20,007千円	16,950千円
役員退職慰労引当金	31,965千円	32,369千円
減損損失	61,535千円	72,930千円
投資有価証券評価損	23,683千円	23,683千円
会員権評価損	3,584千円	3,584千円
未払費用	1,368千円	1,349千円
その他	4,998千円	23,916千円
繰延税金資産小計	169,262千円	196,216千円
評価性引当額	△124,777千円	△132,050千円
繰延税金資産合計	44,485千円	64,165千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	297,989千円	335,263千円
固定資産圧縮積立金	16,048千円	16,048千円
繰延税金負債合計	314,037千円	351,312千円
繰延税金負債の純額	269,552千円	287,146千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	1.0%
住民税均等割	1.6%	3.1%
評価性引当額の増減	△0.1%	2.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4%	△1.0%
税額控除の影響	△0.3%	―%
貸倒損失	―%	1.1%
その他	△0.7%	0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1%	37.3%