有価証券報告書-第77期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金損金不算入額	69,459千円		90,903千円
減価償却損金算入限度超過額	51,945千円		40,320千円
減損損失損金不算入額	269,293千円		273,669千円
投資有価証券評価損損金不算入額	35,017千円		35,017千円
ゴルフ会員権評価損損金不算入額	41,519千円		41,519千円
貸倒引当金損金不算入額	37,311千円		30,507千円
退職給付に係る負債損金不算入額	295,327千円		281,198千円
資産除去債務	73,343千円		64,122千円
税務上の繰越欠損金(注)1	41,241千円		34,104千円
商品保証引当金損金不算入額	1,929千円		1,929千円
固定資産の未実現利益	107,256千円		101,406千円
その他	58,794千円		69,348千円
繰延税金資産小計	1,082,439千円		1,064,046千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△27,358千円		△24,525千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△261,237千円		△266,337千円
評価性引当額小計	△288,596千円		△290,863千円
繰延税金資産合計	793,843千円		773,183千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	152,405千円		222,243千円
特別勘定積立金	-		230,822千円
資産除去債務	45,782千円		46,824千円
退職給付に係る資産	61,004千円		51,366千円
その他有価証券評価差額金	566,642千円		756,648千円
繰延税金負債合計	825,835千円		1,307,904千円
繰延税金資産又は負債の純額	△31,991千円		△534,721千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	41,834千円		39,563千円
固定負債-繰延税金負債	73,826千円		574,284千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	41,241	41,241
評価性引当額	-	-	-	-	-	△27,358	△27,358
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13,882	13,882

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	34,104	34,104
評価性引当額	-	-	-	-	-	△24,525	△24,525
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,578	9,578

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税均等割	9.04%		1.75%
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.52%		0.84%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.17%		△0.43%
評価性引当額	△2.52%		1.12%
その他	△0.92%		0.77%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.57%		34.67%