有価証券報告書-第80期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金損金不算入額	93,236千円		80,208千円
減価償却損金算入限度超過額	43,470千円		47,985千円
減損損失損金不算入額	271,419千円		294,412千円
投資有価証券評価損損金不算入額	35,017千円		33,349千円
ゴルフ会員権評価損損金不算入額	41,519千円		41,519千円
貸倒引当金損金不算入額	22,367千円		19,693千円
退職給付に係る負債損金不算入額	304,259千円		236,102千円
資産除去債務	52,194千円		53,645千円
税務上の繰越欠損金(注)1	15,950千円		9,238千円
商品保証引当金損金不算入額	1,929千円		1,929千円
固定資産の未実現利益	90,313千円		84,421千円
事業整理損失引当金損金不算入額	41,643千円		42,561千円
固定資産撤去費用引当金損金不算入額	-		8,083千円
その他	71,173千円		62,240千円
繰延税金資産小計	1,084,495千円		1,015,393千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△6,570千円		△6,220千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△296,079千円		△290,087千円
評価性引当額小計	△302,649千円		△296,307千円
繰延税金資産合計	781,846千円		719,085千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	451,643千円		441,940千円
資産除去債務	35,272千円		33,841千円
退職給付に係る資産	53,065千円		49,210千円
その他有価証券評価差額金	918,059千円		1,602,999千円
繰延税金負債合計	1,458,041千円		2,127,992千円
繰延税金資産又は負債の純額	△676,195千円		△1,408,906千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	25,696千円		15,388千円
固定負債-繰延税金負債	701,891千円		1,424,295千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	15,950	-	-	15,950
評価性引当額	-	-	-	△6,570	-	-	△6,570
繰延税金資産	-	-	-	9,379	-	-	9,379

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	9,238	-	-	-	9,238
評価性引当額	-	-	△6,220	-	-	-	△6,220
繰延税金資産	-	-	3,018	-	-	-	3,018

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税均等割	6.18%		5.57%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.59%		3.71%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.86%		△2.13%
評価性引当額	5.61%		9.77%
前期納付差額	3.52%		△0.65%
その他	0.91%		△3.48%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.57%		43.41%