有価証券報告書-第50期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産

	前事業年度 (2018年11月30日)	当事業年度 (2019年11月30日)
長期未払金	15,808千円	15,808千円
退職給付引当金	44,394千円	46,595千円
たな卸資産評価損	10,149千円	12,896千円
未払事業税	4,428千円	4,533千円
資産除去債務	8,532千円	8,523千円
税務上の繰越欠損金(注)	53,345千円	48,124千円
減損損失	426,159千円	425,662千円
その他	9,801千円	12,979千円
繰延税金資産小計	572,619千円	575,124千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	―千円	△48,124千円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	―千円	△506,934千円
評価性引当額小計	△555,181千円	△555,058千円
繰延税金資産合計	17,438千円	20,065千円

(2) 繰延税金負債

	前事業年度 (2018年11月30日)	当事業年度 (2019年11月30日)
資産除去債務に対応する 除去費用	△1,915千円	△1,006千円
その他有価証券評価差額金	△6,432千円	△5,084千円
繰延税金負債合計	△8,348千円	△6,090千円
繰延税金資産の純額	9,089千円	13,974千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2019年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	48,124	―	―	―	―	―	48,124
評価性引当額	△48,124	―	―	―	―	―	△48,124
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因

	前事業年度 (2018年11月30日)	当事業年度 (2019年11月30日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.2	8.5
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1	△3.2
住民税等均等割額	28.8	826.5
評価性引当額	△21.7	△7.0
その他	△0.2	△3.0
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	37.9%	852.4%