有価証券報告書-第52期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産

	前事業年度 (2020年11月30日)	当事業年度 (2021年11月30日)
長期未払金	15,808千円	12,014千円
退職給付引当金	48,889千円	50,648千円
たな卸資産評価損	12,796千円	14,240千円
未払事業税	4,719千円	4,556千円
資産除去債務	9,786千円	10,284千円
税務上の繰越欠損金(注)2	46,834千円	57,975千円
減損損失	442,742千円	432,757千円
その他	10,522千円	8,833千円
繰延税金資産小計	592,098千円	591,311千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△46,834千円	△57,975千円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△527,049千円	△512,225千円
評価性引当額小計(注)1	△573,883千円	△570,200千円
繰延税金資産合計	18,215千円	21,111千円

(2) 繰延税金負債

	前事業年度 (2020年11月30日)	当事業年度 (2021年11月30日)
資産除去債務に対応する 除去費用	△1,704千円	△1,455千円
その他有価証券評価差額金	△4,632千円	△1,040千円
繰延税金負債合計	△6,337千円	△2,496千円
繰延税金資産の純額	11,877千円	18,614千円

注) 1.評価性引当額が3,683千円減少しております。この減少の主な内容は、過年度に減損処理した固定資産や有価証券に係る評価性引当額の一部について、税務上損金容認したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	46,834	46,834
評価性引当額	―	―	―	―	―	△46,834	△46,834
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	57,975	57,975
評価性引当額	―	―	―	―	―	△57,975	△57,975
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因

	前事業年度 (2020年11月30日)	当事業年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	―%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	―	8.1
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	―	△4.8
住民税等均等割額	―	1,036.3
評価性引当額	―	△269.2
その他	―	5.4
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―%	806.4%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。