有価証券報告書-第56期(2024/12/01-2025/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産

	前事業年度 (2024年11月30日)	当事業年度 (2025年11月30日)
長期未払金	5,342千円	5,498千円
退職給付引当金	56,060千円	58,214千円
棚卸資産評価損	7,624千円	7,195千円
未払事業税	4,443千円	4,576千円
資産除去債務	12,681千円	11,845千円
税務上の繰越欠損金(注)2	40,436千円	72,340千円
減損損失	431,579千円	440,000千円
その他	15,609千円	11,357千円
繰延税金資産小計	573,776千円	611,029千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△33,492千円	△72,340千円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△503,376千円	△529,263千円
評価性引当額小計(注)1	△536,869千円	△601,604千円
繰延税金資産合計	36,906千円	9,424千円

(2) 繰延税金負債

	前事業年度 (2024年11月30日)	当事業年度 (2025年11月30日)
資産除去債務に対応する 除去費用	△631千円	△402千円
繰延税金負債合計	△631千円	△402千円
繰延税金資産の純額	36,274千円	9,021千円

注) 1.評価性引当額が64,735千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したこと及び減損損失に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	40,436	40,436
評価性引当額	―	―	―	―	―	△33,492	△33,492
繰延税金資産	―	―	―	―	―	6,943	(※2)6,943

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金40,436千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産6,943千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当事業年度(2025年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	12,185	60,155	72,340
評価性引当額	―	―	―	―	△12,185	△60,155	△72,340
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。