有価証券報告書-第51期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産

	前事業年度 (2019年11月30日)	当事業年度 (2020年11月30日)
長期未払金	15,808千円	15,808千円
退職給付引当金	46,595千円	48,889千円
たな卸資産評価損	12,896千円	12,796千円
未払事業税	4,533千円	4,719千円
資産除去債務	8,523千円	9,786千円
税務上の繰越欠損金(注)2	48,124千円	46,834千円
減損損失	425,662千円	442,742千円
その他	12,979千円	10,522千円
繰延税金資産小計	575,124千円	592,098千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△48,124千円	△46,834千円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△506,934千円	△527,049千円
評価性引当額小計(注)1	△555,058千円	△573,883千円
繰延税金資産合計	20,065千円	18,215千円

(2) 繰延税金負債

	前事業年度 (2019年11月30日)	当事業年度 (2020年11月30日)
資産除去債務に対応する 除去費用	△1,006千円	△1,704千円
その他有価証券評価差額金	△5,084千円	△4,632千円
繰延税金負債合計	△6,090千円	△6,337千円
繰延税金資産の純額	13,974千円	11,877千円

(注) 1.評価性引当額が18,824千円減少しております。この減少の主な内容は、減損損失を計上したことによる将来減算一時差異が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	48,124	―	―	―	―	―	48,124
評価性引当額	△48,124	―	―	―	―	―	△48,124
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	46,834	46,834
評価性引当額	―	―	―	―	―	△46,834	△46,834
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因

	前事業年度 (2019年11月30日)	当事業年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.6%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	8.5	―
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△3.2	―
住民税等均等割額	826.5	―
評価性引当額	△7.0	―
その他	△3.0	―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	852.4%	―%

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。