有価証券報告書-第87期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	53百万円		54百万円
商品評価損	1		3
未払法定福利費	23		25
賞与引当金	166		180
貸倒引当金	29		32
退職給付に係る負債	45		58
役員退職慰労引当金	14		19
投資有価証券評価損	60		60
土地再評価差額金	123		74
株式報酬費用	23		26
固定資産解体費用	-		120
その他	189		180
繰延税金資産小計	731		834
評価性引当額	△319		△618
繰延税金資産合計	412		216
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△850		△718
固定資産圧縮特別勘定積立金	-		△424
退職給付に係る資産	△155		△222
土地再評価差額金	△316		△316
その他有価証券評価差額金	△787		△1,541
子会社時価評価差額	△189		△199
その他	△5		-
繰延税金負債合計	△2,305		△3,423
繰延税金資産負債の純額	△1,892		△3,206

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9		3.1
住民税均等割	0.4		0.4
受取配当金	△0.4		△0.4
税額控除	△1.5		△0.7
のれん償却	-		0.0
評価性引当額の増減	1.3		7.8
連結子会社税率差異	0.7		0.8
その他	△0.6		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5		41.8