有価証券報告書-第30期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	67百万円		156百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額	266		265
賞与引当金損金算入限度超過額	280		320
役員退職慰労引当金損金不算入額	56		56
契約負債	1,820		972
商品評価損否認額	332		182
未払事業税否認額	79		191
固定資産除却損否認額	58		45
関係会社株式評価損	399		399
資産除去債務	797		932
減損損失	658		648
その他	605		470
繰延税金資産小計	5,423		4,641
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△67		△149
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△448		△422
評価性引当額小計(注)1	△516		△572
繰延税金資産合計	4,907		4,068
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△472		△597
繰延税金負債合計	△472		△597
繰延税金資産の純額	4,435		3,471

(注)1.評価性引当額が56百万円増加しております。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	67	67
評価性引当額	-	-	-	-	-	67	67
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	156	156
評価性引当額	-	-	-	-	-	149	149
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6	6

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
税額控除	△0.5		△3.8
住民税均等割	0.9		1.1
評価性引当額の増減	△11.1		0.6
のれん償却額	0.2		0.0
繰越欠損金	0.1		-
関係会社株式売却損益の連結修正	3.4		-
その他	0.2		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.9		27.5