有価証券報告書-第40期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	24,644	千円	205,313	千円
未払事業税	6,179	千円	6,296	千円
貸倒引当金	4,944	千円	5,613	千円
退職給付に係る負債	37,632	千円	35,799	千円
役員退職慰労引当金	56,858	千円	39,298	千円
減損損失	29,527	千円	99,828	千円
資産除去債務	36,186	千円	99,005	千円
その他	12,261	千円	22,784	千円
繰延税金資産小計	208,235	千円	513,939	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-	千円	△90,893	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	千円	△112,564	千円
評価性引当額 (注)1	△65,952	千円	△203,457	千円
繰延税金資産合計	142,282	千円	310,482	千円
繰延税金負債
役員退職慰労立替金	△14,289	千円	△5,831	千円
資産除去債務	△4,558	千円	△7,343	千円
その他	△656	千円	△1,466	千円
繰延税金負債合計	△19,504	千円	△14,642	千円
繰延税金資産(負債)の純額	122,778	千円	295,840	千円

(注)1.評価性引当額が137,504千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社株式会社音通エフ・リテールにおいて、繰越欠損金が79,977千円増加したことなどに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	63	4,599	200,650	205,313千円
評価性引当額	-	-	-	△52	△4,594	△86,246	△90,893千円
繰延税金資産	-	-	-	10	5	114,403	114,419千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 当社は連結納税制度を採用しております。連結納税主体は税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収するのに十分な課税所得の発生を見込んでいるため、法人税に係る連結欠損金については全て回収可能性があるものと判断しております。また、地方税に係る繰越欠損金は、各法人ごとに固有の事情を勘案し、一部分を回収可能と判断しております。
(c) 前連結会計年度については、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額に重要性がないため、評価性引当額の内訳、税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額を記載しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.58	%	30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.84	%	△0.29	%
住民税均等割額	23.50	%	△2.42	%
評価性引当額の増減	7.53	%	△17.67	%
損金不算入ののれん償却額	8.86	%	△0.90	%
株式報酬費用	△0.29	%	0.09	%
新株予約権権利行使に係る損金不算入額	5.85	%	-	%
過年度法人税等	2.41	%	△0.03	%
その他	3.95	%	5.65	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.23	%	15.01	%