有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	196,710千円		191,655千円
税務上の繰越欠損金(注)	113,837		160,384
賞与引当金	127,719		112,428
商品評価損	46,203		56,584
未払事業税	11,199		29,383
その他	42,547		29,133
繰延税金資産小計	538,217		579,570
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△113,837		△156,390
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△47,328		△58,469
評価性引当額小計	△161,166		△214,859
繰延税金資産合計	377,050		364,711
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△257,684		△355,958
繰延税金負債合計	△257,684		△355,958
繰延税金資産(負債)の純額	119,366		8,753

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	91	109	47,286	3,825	3,814	58,711	113,837
評価性引当額	△91	△109	△47,286	△3,825	△3,814	△58,711	△113,837
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	116	50,309	4,069	4,058	28,230	73,599	160,384
評価性引当額	△116	△50,309	△4,069	△4,058	△24,237	△73,599	△156,390
繰延税金資産	-	-	-	-	3,993	-	3,993

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.0%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7
住民税均等割 評価性引当額 法人税税額控除 子会社税率差	0.7 △7.8 △1.9 0.6
その他	△3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.9