有価証券報告書-第45期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,932千円		11,101千円
未払社会保険料	1,094		6,807
未払賞与	7,587		44,254
未払退職金	5,446		-
商品評価損	28,632		33,668
退職給付に係る負債	84,187		88,737
減価償却超過額	4,459		1,627
投資有価証券評価損	28,569		30,850
子会社株式評価損	70,109		70,109
その他	6,510		12,485
繰延税金資産小計	241,529		299,642
評価性引当額	△111,953		△112,450
繰延税金資産合計	129,575		187,192
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	41,453		44,730
その他	2,272		6,745
繰延税金負債合計	43,725		51,475
繰延税金資産の純額	85,850		135,716

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.51		1.07
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.13		△0.09
住民税均等割	1.54		1.13
子会社税率差異	△2.73		△2.17
評価性引当額の増減	0.04		△0.02
その他	0.26		0.51
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.11		31.05