有価証券報告書-第37期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,241,608千円		1,415,021千円
貸倒引当金繰入超過額	1,215,240		1,192,987
減損損失	5,906		4,428
棚卸資産評価損否認	150,536		150,536
仕掛品計上漏れ	18,813		-
研究開発費否認	43,185		7,561
ソフトウエア計上漏れ	-		10,077
未収入金計上漏れ	24,162		24,162
その他	126,028		93,827
繰延税金資産小計	2,825,482		2,898,602
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,241,608		△1,415,021
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,583,873		△1,483,580
評価性引当額小計(注)1	△2,825,482		△2,898,602
繰延税金資産の合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.評価性引当額が73,120千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び一部連結子会社において、税務上の繰越欠損金により、将来減算一時差異に関する評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (a)	85,046	58,207	93,952	220,993	201,024	582,384	1,241,608
評価性引当額	△85,046	△58,207	△93,952	△220,993	△201,024	△582,384	△1,241,608
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (a)	56,941	-	164,241	238,476	278,351	677,010	1,415,021
評価性引当額	△56,941	-	△164,241	△238,476	△278,351	△677,010	△1,415,021
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。