有価証券報告書-第39期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,590,087	千円		1,766,653	千円
貸倒引当金繰入超過額	1,250,237			603,389
減損損失	70,584			282,881
棚卸資産評価損否認	150,536			-
研究開発費否認	25,681			-
未収入金計上漏れ	24,162			-
決算訂正費用引当金	-			201,675
その他	113,355			1,116
繰延税金資産小計	3,224,644			2,855,716
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,590,087			△1,766,653
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△1,634,555			△1,089,062
評価性引当額小計(注)1	△3,224,642			△2,855,716
繰延税金資産の合計	-			-
繰延税金資産の純額	-			-

(注) 1.評価性引当額が368,926千円減少しております。この減少の主な内容は、当社における貸倒引当金の減少により、将来減算一時差異に関する評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	164,301	238,494	278,404	51,568	857,318	1,590,087
評価性引当額	-	△164,301	△238,494	△278,404	△51,568	△857,318	△1,590,087
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	93,154	149,864	89,411	13	1,434,208	1,766,653
評価性引当額	-	△93,154	△149,864	△89,411	△13	△1,434,208	△1,766,653
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。			税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。