有価証券報告書-第24期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当連結会計年度 (2022年12月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	156,617千円	154,316千円
たな卸資産評価損	2,454千円	2,454千円
退職給付に係る負債	4,921千円	1,993千円
資産除去債務	4,214千円	-千円
リース資産減価償却超過額	25,703千円	-千円
減損損失	1,062,516千円	141,417千円
投資有価証券評価損	11,725千円	11,725千円
繰越欠損金(注2)	1,690,812千円	3,863,708千円
その他	288,759千円	18,666千円
繰延税金資産小計	3,247,726千円	4,194,283千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,690,812千円	△3,863,708千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,556,913千円	△330,574千円
評価性引当額小計(注1)	△3,247,726千円	△4,194,283千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する資産	△3,295千円	-千円
繰延税金負債合計	△3,295千円	-千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△3,295千円	-千円

(注1)評価性引当額の変動の主たる要因は減損損失の将来減算一時差異に係る評価性引当額の増減及び税務上の繰越欠損金の増加によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(注)	114,623	41,506	22,547	102,026	400,457	1,009,651	1,690,812
評価性引当額	△114,623	△41,506	△22,547	△102,026	△400,457	△1,009,651	△1,690,812
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(注)	20,936	-	33,852	316,139	114,427	3,378,353	3,863,708
評価性引当額	△20,936	-	△33,852	△316,139	△114,427	△3,378,353	△3,863,708
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		34.6%
(調整)
国外関連者に対する寄附金			17.9
為替換算調整勘定の取崩			9.7
評価性引当額の影響額			△60.3
その他			△1.8
税効果適用後の法人税等の負担率			0.2