有価証券報告書-第46期(平成28年8月21日-平成29年8月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産

	前事業年度 (平成28年8月20日)	当事業年度 (平成29年8月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	16,275千円	24,431千円
繰越欠損金	─	11,256千円
賞与未払社会保険料	2,415千円	3,659千円
未払事業税	2,075千円	3,150千円
未払社会保険料	1,935千円	2,571千円
その他	1,500千円	3,560千円
計	24,203千円	48,630千円

(2) 固定資産

	前事業年度 (平成28年8月20日)	当事業年度 (平成29年8月20日)
繰延税金資産
繰越欠損金	46,343千円	15,768千円
役員退職慰労引当金	8,531千円	11,435千円
貸倒引当金繰入超過額	1,984千円	1,977千円
投資有価証券評価損	5,588千円	1,883千円
その他	839千円	2,154千円
小計	63,286千円	33,219千円
評価性引当額	△49,415千円	△15,201千円
計	13,870千円	18,018千円
繰延税金負債
前払年金費用	42,627千円	56,128千円
その他有価証券評価差額金	7,494千円	14,186千円
その他	235千円	205千円
計	50,357千円	70,520千円
繰延税金負債純額	12,283千円	52,502千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月20日)	当事業年度 (平成29年8月20日)
法定実効税率	32.0%	30.7%
(調整)
住民税均等割等	4.6%	2.8%
一時差異に該当しない項目	0.4%	△7.2%
評価性引当額の増減	9.1%	△20.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.2%	△0.1%
その他	2.0%	△0.4%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	48.3%	5.2%