有価証券報告書-第53期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	9,306	千円	7,784	千円
賞与引当金	413	〃	409	〃
未払事業税	2,977	〃	10,965	〃
土地評価損	58,629	〃	58,629	〃
役員退職慰労引当金	2,323	〃	3,361	〃
資産除去債務	129,913	〃	152,243	〃
減価償却超過額	56,392	〃	67,029	〃
その他	4,177	〃	3,392	〃
繰延税金資産小計	264,134	千円	303,816	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△60,953	千円	△61,991	千円
評価性引当額小計	△60,953	千円	△61,991	千円
繰延税金資産合計	203,180	千円	241,825	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△93,440	千円	△108,592	千円
固定資産圧縮積立金	△269,572	千円	△257,890	千円
繰延税金負債合計	△363,013	千円	△366,482	千円
繰延税金負債純額	△159,832	千円	△124,657	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	34.6	%	34.6	%
(調整)
賃上税制による税額控除	△4.6	〃	△6.4	〃
評価性引当額の増減	△0.7	〃	0.3	〃
その他	△0.3	〃	△0.4	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9	%	28.1	%