有価証券報告書-第28期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)		当連結会計年度 (平成29年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3,068	千円	2,041	千円
未払賞与	3,083	千円	3,607	千円
未払賞与の社会保険料	1,300	千円	1,418	千円
商品評価損	4,016	千円	6,822	千円
未払報酬	1,311	千円	1,272	千円
役員退職慰労引当金	19,066	千円	22,478	千円
退職給付に係る負債	17,478	千円	14,770	千円
資産除去債務	2,311	千円	2,583	千円
連結子会社の繰越欠損金	5,421	千円	7,573	千円
為替予約	-	千円	508	千円
その他	1,682	千円	7,808	千円
繰延税金資産小計	58,741	千円	70,885	千円
評価性引当額	△32,916	千円	△15,197	千円
繰延税金資産合計	25,824	千円	55,688	千円
繰延税金負債
為替予約	△2,091	千円	-	千円
その他有価証券評価差額	△312	千円	△1,036	千円
土地建物評価差額	△10,220	千円	△9,605	千円
その他	△603	千円	△688	千円
繰延税金負債合計	△13,228	千円	△11,330	千円
繰延税金資産の純額	12,596	千円	44,357	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)		当連結会計年度 (平成29年11月30日)
流動資産-繰延税金資産	10,233	千円	14,974	千円
固定資産-繰延税金資産	6,532	千円	29,383	千円
固定負債-繰延税金負債	△4,169	千円	-	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)	当連結会計年度 (平成29年11月30日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を	30.86%
(調整)	計上しているため注記を省
交際費等永久に損金に算入されない項目	略しております。	3.74%
住民税均等割		0.52%
評価性引当額		1.47%
連結子会社との税率差異		1.97%
その他		1.30%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		39.86%