有価証券報告書-第29期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年11月30日)			当連結会計年度 (2018年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,041	千円		4,523	千円
未払賞与	3,607	千円		3,121	千円
未払賞与の社会保険料	1,418	千円		2,195	千円
商品評価損	6,822	千円		2,780	千円
未払報酬	1,272	千円		1,339	千円
役員退職慰労引当金	22,478	千円		25,334	千円
退職給付に係る負債	14,770	千円		13,755	千円
資産除去債務	2,583	千円		2,854	千円
連結子会社の繰越欠損金	7,573	千円		12,158	千円
為替予約	508	千円		-	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円		1,845	千円
その他	7,808	千円		8,305	千円
繰延税金資産小計	70,885	千円		78,215	千円
評価性引当額	△15,197	千円		△18,872	千円
繰延税金資産合計	55,688	千円		59,343	千円
繰延税金負債
商品評価損	-	千円		△4,218	千円
為替予約	-	千円		△6	千円
その他有価証券評価差額金	△1,036	千円		-	千円
土地建物評価差額	△9,605	千円		△8,911	千円
その他	△688	千円		△613	千円
繰延税金負債合計	△11,330	千円		△13,750	千円
繰延税金資産の純額	44,357	千円		45,593	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年11月30日)			当連結会計年度 (2018年11月30日)
流動資産-繰延税金資産	14,974	千円		12,358	千円
固定資産-繰延税金資産	29,383	千円		34,933	千円
固定負債-繰延税金負債	-	千円		1,699	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年11月30日)			当連結会計年度 (2018年11月30日)
法定実効税率	30.86	%		30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.74	%		1.08	%
住民税均等割	0.52	%		0.51	%
評価性引当額	1.47	%		2.37	%
連結子会社との税率差異	1.97	%		△0.07	%
その他	1.30	%		0.43	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.86	%		35.18	%