有価証券報告書-第34期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)			当連結会計年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,794	千円		2,273	千円
未払賞与	3,313	千円		3,744	千円
商品評価損	5,670	千円		10,359	千円
役員退職慰労引当金	25,921	千円		29,277	千円
退職給付に係る負債	19,805	千円		20,633	千円
為替予約	2,706	千円		2,119	千円
減価償却費	-	千円		608	千円
その他	9,436	千円		9,627	千円
繰延税金資産小計	71,648	千円		78,732	千円
評価性引当額	△13,486	千円		△9,293	千円
繰延税金資産合計	58,161	千円		69,438	千円
繰延税金負債との相殺額	△6,118	千円		△4,504	千円
繰延税金資産の純額	52,043	千円		64,934	千円
繰延税金負債
土地建物評価差額	△6,118	千円		△5,415	千円
圧縮積立金	-	千円		△7,170	千円
その他	-	千円		△242	千円
繰延税金負債合計	△6,118	千円		△12,828	千円
繰延税金資産との相殺額	6,118	千円		4,504	千円
繰延税金負債の純額	-	千円		△8,324	千円

(注) 1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年11月30日)			当連結会計年度 (2023年11月30日)
固定資産-繰延税金資産	52,043	千円		64,934	千円
固定負債-繰延税金負債	-	千円		8,324	千円

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年11月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年11月30日)
該当事項はありません。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において独立掲記しておりました繰延税金資産の「未払賞与の社会保険料」、「未払報酬」及び「資産除去債務」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度において「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、繰延税金資産の「未払賞与の社会保険料」に表示していた2,955千円、「未払報酬」に表示していた1,914千円、「資産除去債務」に表示していた2,942千円及び「その他」に表示していた1,623千円は、「その他」9,436千円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率の負担率との間の差異が法定実行税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。