有価証券報告書-第35期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)			当連結会計年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,273	千円		3,946	千円
未払賞与	3,744	千円		3,241	千円
商品評価損	10,359	千円		6,482	千円
役員退職慰労引当金	29,277	千円		15,508	千円
退職給付に係る負債	20,633	千円		21,308	千円
為替予約	2,119	千円		864	千円
減価償却費	608	千円		624	千円
その他	9,627	千円		14,579	千円
繰延税金資産小計	78,732	千円		66,555	千円
評価性引当額	△9,293	千円		△13,212	千円
繰延税金資産合計	69,438	千円		53,343	千円
繰延税金負債との相殺額	△4,504	千円		△8,628	千円
繰延税金資産の純額	64,934	千円		44,714	千円
繰延税金負債
土地建物評価差額	△5,415	千円		△4,701	千円
圧縮積立金	△7,170	千円		△6,298	千円
その他	△242	千円		△168	千円
繰延税金負債合計	△12,828	千円		△11,169	千円
繰延税金資産との相殺額	4,504	千円		8,628	千円
繰延税金負債の純額	△8,324	千円		△2,540	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年11月30日)			当連結会計年度 (2024年11月30日)
固定資産-繰延税金資産	64,934	千円		44,714	千円
固定負債-繰延税金負債	8,324	千円		2,540	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)			当連結会計年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	-			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			0.1	%
住民税均等割	-			0.3	%
評価性引当額	-			1.1	%
その他	-			0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			32.2	%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。