有価証券報告書-第95期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
| 前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | |
| 繰延税金資産 | ||
| 賞与引当金 | 73百万円 | 65百万円 |
| 未払事業税 | 92 | 369 |
| 未確定債務 | 72 | 67 |
| 有形固定資産 | 11 | 11 |
| 貸倒引当金 | 50 | 24 |
| 投資有価証券及び関係会社株式 | 47,048 | 53,402 |
| 投資等損失引当金 | 39,121 | 36,791 |
| 繰延ヘッジ損益 | 620 | 639 |
| その他 | 320 | 258 |
| 繰延税金資産小計 | 87,411 | 91,629 |
| 評価性引当額 | △62,364 | △65,651 |
| 繰延税金資産合計 | 25,046 | 25,977 |
| 繰延税金負債 | ||
| 固定資産圧縮積立金 | △1,909百万円 | △1,853百万円 |
| グループ法人税制に基づく投資 | △5,736 | △5,736 |
| 有価証券売却益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △19,231 | △23,173 |
| 繰延税金負債合計 | △26,877 | △30,764 |
| 繰延税金資産(△負債)の純額 | △1,830 | △4,786 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
| 前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | |
| 法定実効税率 | 30.7% | 30.5% |
| (調整) | ||
| 受取配当金等一時差異ではない項目 | △43.8 | △21.9 |
| 評価性引当額の増減 | 31.0 | 9.6 |
| 従業員持株会信託型ESOPの | △6.4 | ― |
| 残余財産分配金損金算入額 | ||
| その他 | △0.2 | △0.2 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 11.2% | 18.1% |