有価証券報告書-第93期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
(1) 流動の部
(2) 固定の部
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
(1) 流動の部
前事業年度 (平成29年2月28日) | 当事業年度 (平成30年2月28日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 50百万円 | 49百万円 |
未払事業税 | 57 | 338 |
未確定債務 | 43 | 75 |
その他 | 4 | 3 |
繰延税金資産合計 | 155 | 467 |
(2) 固定の部
前事業年度 (平成29年2月28日) | 当事業年度 (平成30年2月28日) | |
繰延税金資産 | ||
有形固定資産 | 9百万円 | 10百万円 |
貸倒引当金 | 50 | 50 |
投資有価証券及び関係会社株式 | 46,692 | 47,427 |
投資等損失引当金 | 27,958 | 32,615 |
繰延ヘッジ損益 | 643 | 539 |
その他 | 336 | 333 |
繰延税金資産小計 | 75,690 | 80,976 |
評価性引当額 | △50,840 | △56,241 |
繰延税金資産合計 | 24,850 | 24,735 |
繰延税金負債 | ||
固定資産圧縮積立金 | △2,017百万円 | △1,964百万円 |
グループ法人税制に基づく投資 | △5,736 | △5,736 |
有価証券売却益 | ||
その他有価証券評価差額金 | △20,572 | △32,042 |
繰延税金負債合計 | △28,325 | △39,743 |
繰延税金資産(△負債)の純額 | △3,475 | △15,007 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
前事業年度 (平成29年2月28日) | 当事業年度 (平成30年2月28日) | |
法定実効税率 | 32.7% | 30.7% |
(調整) | ||
受取配当金等一時差異ではない項目 | △111.8 | △34.9 |
法人税等還付による影響 | △52.7 | ― |
評価性引当額の増減 | 89.9 | 25.9 |
税率変更による影響額 | 8.4 | ― |
子会社清算に伴う繰越欠損金引継 | ― | △2.8 |
その他 | 0.2 | 0.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △33.2% | 19.3% |