有価証券報告書-第59期(平成27年2月21日-平成28年2月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (平成27年2月20日)		当連結会計年度 (平成28年2月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	450	百万円	437	百万円
商品券販売	163		148
未払事業税等	211		225
貸倒引当金	141		151
退職給付に係る負債	3,778		3,247
役員退職慰労金未払額	62		56
減価償却額	197		238
ポイント引当金	1,391		1,302
繰越欠損金	499		893
減損会計適用分	2,691		2,550
その他	1,377		1,211
繰延税金資産小計	10,966		10,463
評価性引当額	△2,910		△3,422
繰延税金資産合計	8,056		7,040
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△666		△671
その他有価証券評価差額金	△1,164		△727
その他	△1,667		△1,520
繰延税金負債合計	△3,498		△2,919
繰延税金資産(又は負債)の純額	4,557		4,121

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年2月20日)		当連結会計年度 (平成28年2月20日)
法定実効税率	37.8	%	35.4	%
(調整)
評価性引当額	0.9		0.5
住民税均等割等	1.5		1.5
税率変更による影響額	1.6		2.0
その他	0.2		△0.6
税効果会計適用後の 法人税等負担率	42.0		38.8

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、従来の37.75%から平成28年2月21日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.83%に、平成29年2月21日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.06%となります。
この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
4 連結決算日後の法人税等の税率変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月31日に公布され、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、従来の32.06%から平成29年2月21日に開始する連結会計年度及び平成30年2月21日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.69%に、平成31年2月21日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.46%となります。
この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。