有価証券報告書-第67期(2023/02/21-2024/02/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年2月20日)		当連結会計年度 (2024年2月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	446	百万円	599	百万円
商品券販売	79		77
未払事業税等	167		174
貸倒引当金	330		432
退職給付に係る負債	2,642		2,474
役員退職慰労金未払額	2		2
減価償却額	405		272
契約負債	30		22
返金負債	1,401		1,388
繰越欠損金	717		778
減損会計適用分	3,165		3,109
資産除去債務	1,467		1,303
その他	614		1,002
繰延税金資産小計	11,471		11,639
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△659		△703
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,534		△3,484
評価性引当額小計	△4,194		△4,187
繰延税金資産合計	7,277		7,451
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△395		△368
有形固定資産(資産除去債務等)	△1,612		△1,512
その他有価証券評価差額金	△264		△562
その他	△106		△103
繰延税金負債合計	△2,379		△2,547
繰延税金資産(又は負債)の純額	4,897		4,904

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月20日) (百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	58	-	20	35	52	551	717
評価性引当額	△58	-	△20	△35	△52	△492	△659
繰延税金資産	-	-	-	-	-	58	(b) 58

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金717百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産58百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年2月20日) (百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	20	35	52	-	669	778
評価性引当額	-	△20	△35	△52	-	△594	△703
繰延税金資産	-	-	-	-	-	74	(b) 74

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金778百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産74百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月20日)		当連結会計年度 (2024年2月20日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
評価性引当額	5.8		2.5
住民税均等割等	2.1		2.4
その他	△1.3		△0.5
税効果会計適用後の法人税等負担率	37.1		34.9