有価証券報告書

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	253,009千円		32,438千円
賞与引当金	65,445		29,893
店舗閉鎖損失引当金	4,761		7,034
未払費用	19,437		16,225
未払事業税	17,925		11,553
未払事業所税	6,947		6,906
貸倒引当金	59,104		57,992
減損損失	181,921		147,043
固定資産償却超過額	52,996		39,867
資産除去債務	525,844		470,626
繰越欠損金(注)2	194,744		620,683
その他	4,403		2,086
繰延税金資産小計	1,386,542		1,442,350
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△620,683
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△821,667
評価性引当額小計(注)1	△791,986		△1,442,350
繰延税金資産合計	594,555		-
繰延税金負債
資産除去債務固定資産	△152,282		△86,310
その他有価証券評価差額金	△84,768		△66,710
差額負債調整勘定	△5,617		△2,808
繰延税金負債合計	△242,668		△155,830
繰延税金資産(負債)の純額	351,887		△155,830

(注)1.前事業年度末と比較して評価性引当額が650,363千円増加しております。この増加の主な内容は、当社の繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当事業年度(2020年2月29日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	620,683	620,683
評価性引当額	-	-	-	-	-	△620,683	△620,683
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。