有価証券報告書-第75期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	22,335千円		14,117千円
契約負債	3,435		2,794
ポイント引当金	32,617		34,410
未払費用	14,195		12,387
未払事業所税	3,743		3,458
貸倒引当金	62,733		61,820
減損損失	90,262		82,520
固定資産償却超過額	12,202		9,600
資産除去債務	292,257		251,244
繰越欠損金(注)	3,067,517		3,137,896
関係会社事業損失引当金	7,393		21,044
事業構造改革引当金	56,445		-
変動報酬引当金	-		15,673
その他	3,170		18,380
繰延税金資産小計	3,668,310		3,665,348
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,067,517		△3,137,896
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△600,792		△527,452
評価性引当額小計	△3,668,310		△3,665,348
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
資産除去債務固定資産	△23,778		△17,156
その他有価証券評価差額金	△107,696		△171,386
繰延税金負債合計	△131,474		△188,542
繰延税金資産(負債)の純額	△131,474		△188,542

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	219,938	2,847,579	3,067,517
評価性引当額	-	-	-	-	△219,938	△2,847,579	△3,067,517
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	219,938	-	2,917,958	3,137,896
評価性引当額	-	-	-	△219,938	-	△2,917,958	△3,137,896
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。