有価証券報告書-第74期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	20,924千円		22,335千円
契約負債	-		3,435
ポイント引当金	38,781		32,617
店舗閉鎖損失引当金	7,057		-
未払費用	5,832		14,195
未払事業所税	4,238		3,743
貸倒引当金	63,646		62,733
減損損失	83,105		90,262
固定資産償却超過額	19,854		12,202
資産除去債務	333,270		292,257
繰越欠損金(注)2	2,760,639		3,067,517
関係会社事業損失引当金	-		7,393
事業構造改革引当金	-		56,445
その他	2,680		3,170
繰延税金資産小計	3,340,033		3,668,310
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,760,639		△3,067,517
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△579,394		△600,792
評価性引当額小計(注)1	△3,340,033		△3,668,310
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
資産除去債務固定資産	△38,900		△23,778
その他有価証券評価差額金	△111,235		△107,696
繰延税金負債合計	△150,135		△131,474
繰延税金資産(負債)の純額	△150,135		△131,474

(注)1.前事業年度末と比較して評価性引当額が328,277千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	2,760,639	2,760,639
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,760,639	△2,760,639
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	3,067,517	3,067,517
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,067,517	△3,067,517
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。