有価証券報告書-第72期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	32,438千円		11,550千円
賞与引当金	29,893		-
店舗閉鎖損失引当金	7,034		4,121
未払費用	16,225		7,876
未払事業税	11,553		-
未払事業所税	6,906		6,811
貸倒引当金	57,992		64,560
減損損失	147,043		106,247
固定資産償却超過額	39,867		24,941
資産除去債務	470,626		431,580
繰越欠損金(注)2	620,683		2,026,079
その他	2,086		2,550
繰延税金資産小計	1,442,350		2,686,319
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△620,683		△2,026,079
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△821,667		△539,687
評価性引当額小計(注)1	△1,442,350		△2,565,766
繰延税金資産合計	-		120,553
繰延税金負債
資産除去債務固定資産	△86,310		△57,955
その他有価証券評価差額金	△66,710		△148,494
差額負債調整勘定	△2,808		-
繰延税金負債合計	△155,830		△206,450
繰延税金資産(負債)の純額	△155,830		△85,897

(注)1.前事業年度末と比較して評価性引当額が1,123,415千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	620,683	620,683
評価性引当額	-	-	-	-	-	△620,683	△620,683
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	2,026,079	2,026,079
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,026,079	△2,026,079
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。