有価証券報告書-第55期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	32,110	千円	32,613	千円
未払事業税	45,847	千円	55,522	千円
貸倒引当金	3,959	千円	3,777	千円
退職給付に係る負債	365,858	千円	346,449	千円
役員株式報酬引当金	10,685	千円	13,951	千円
減損損失	825,579	千円	904,912	千円
利息返還損失引当金	3,907	千円	1,735	千円
資産除去債務	92,578	千円	146,819	千円
土地	82,029	千円	82,029	千円
その他	82,302	千円	85,346	千円
繰延税金資産小計	1,544,858	千円	1,673,156	千円
評価性引当額	△ 582,672	千円	△ 593,955	千円
繰延税金資産合計	962,185	千円	1,079,201	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△ 110,931	千円	△ 110,931	千円
その他有価証券評価差額金	△ 24,860	千円	△ 43,630	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△ 33,862	千円	△ 78,111	千円
のれん	△ 11,541	千円	―	千円
土地評価差額	△81,440	千円	△81,440	千円
その他	△ 34,569	千円	△34,569	千円
繰延税金負債合計	△ 297,205	千円	△348,682	千円
繰延税金資産純額	664,980	千円	730,518	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%	△0.0%
住民税均等割額	2.3%	2.0%
評価性引当額	1.6%	0.6%
その他	1.4%	2.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.1%	35.5%