有価証券報告書-第45期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	2,083	百万円	2,683	百万円
控除不能外国税額	2,404	百万円	2,502	百万円
有形固定資産	2,350	百万円	1,918	百万円
資産除去債務	557	百万円	564	百万円
長期前払家賃	370	百万円	334	百万円
賞与引当金	52	百万円	47	百万円
未払事業税	114	百万円	25	百万円
退職給付に係る負債	29	百万円	-	百万円
その他	1,445	百万円	1,243	百万円
繰延税金資産小計	9,408	百万円	9,320	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△2,083	百万円	△2,683	百万円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△7,320	百万円	△6,634	百万円
評価性引当額小計	△9,403	百万円	△9,317	百万円
繰延税金資産合計	5	百万円	2	百万円
繰延税金負債
差入保証金	86	百万円	70	百万円
退職給付に係る資産	-	百万円	64	百万円
その他有価証券評価差額金	10	百万円	17	百万円
その他	69	百万円	58	百万円
繰延税金負債合計	166	百万円	211	百万円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△161	百万円	△208	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	248	168	198	106	22	1,340	2,083百万円
評価性引当額	248	168	198	106	22	1,340	2,083 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	174	206	110	22	61	2,106	2,683百万円
評価性引当額	174	206	110	22	61	2,106	2,683 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
住民税均等割等	0.4	%	△21.0	%
評価性引当額の増減	9.5	%	△17.8	%
在外子会社の税率差異	0.1	%	△8.6	%
その他	0.4	%	△2.3	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	40.8	%	△19.4	%