有価証券報告書-第48期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	14,463千円		18,138千円
会員権償却	11,970		11,970
貸倒引当金	65,014		53,260
賞与引当金	40,089		39,136
役員退職慰労引当金	32,207		31,099
退職給付に係る負債	41,014		43,717
その他有価証券評価差額金	20,311		296
税務上の繰越欠損金(注)2	49,910		33,034
減損損失	87,821		82,620
その他	80,657		112,231
繰延税金資産小計	443,463		425,505
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△48,715		△33,034
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△241,124		△239,065
評価性引当額小計(注)1	△289,840		△272,100
繰延税金資産合計	153,622		153,405
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		-
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	153,622		153,405

(注)1.評価性引当額の変動の主な要因は、税務上の繰越欠損金の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	32,175	17,734	49,910
評価性引当額	-	-	-	-	△32,175	△16,539	△48,715
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,194	1,194

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	13,425	12,046	7,562	33,034
評価性引当額	-	-	-	△13,425	△12,046	△7,562	△33,034
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		1.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.5		△10.2
住民税均等割	2.0		2.9
のれん償却額	2.8		0.7
受取配当金の連結相殺額	6.6		10.3
評価性引当額の増減	△1.9		△3.3
未実現利益消去に係る税効果による影響額	0.1		0.3
同族会社の留保金課税	0.7		0.1
その他	0.2		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8		34.1