有価証券報告書-第52期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10百万円		21百万円
会員権償却	13		13
貸倒引当金	15		18
賞与引当金	48		61
退職給付に係る負債	48		50
税務上の繰越欠損金(注)2	269		279
減損損失	181		141
その他	71		105
繰延税金資産小計	659		691
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△269		△277
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△337		△293
評価性引当額小計(注)1	△606		△571
繰延税金資産合計	53		120
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10		△69
その他	-		△51
繰延税金負債合計	△10		△119
繰延税金資産の純額	42		0

(注)1.評価性引当額の変動の主な要因は、営業債権償却に係る評価性引当金及び減損損失に係る評価性引当金の減少、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	4	2	-	-	-	262	269
評価性引当額	△4	△2	-	-	-	△262	△269
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	2	-	-	-	5	271	279
評価性引当額	△2	-	-	-	△5	△269	△277
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	1

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.5		△8.2
持分法による投資損益による影響額	△7.3		△5.7
住民税均等割	1.7		1.4
のれん償却額	0.6		0.6
受取配当金の連結相殺額	7.4		8.1
連結子会社の税率差異	3.1		3.0
評価性引当額の増減	1.3		△3.3
未実現利益消去に係る税効果による影響額	△0.2		△0.4
同族会社の留保金課税	0.1		0.4
その他	△0.5		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.7		27.9