有価証券報告書-第49期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	159百万円		149百万円
契約負債	145		154
貸倒損失	25		25
投資有価証券評価損	305		314
債権譲渡損	243		250
貸倒引当金	711		587
関係会社株式評価損	301		519
販売用不動産評価損	55		63
固定資産減損損失	151		129
会社分割による子会社株式	446		459
その他	352		335
繰延税金資産小計	2,897		2,991
評価性引当額	△1,717		△1,841
繰延税金資産合計	1,180		1,149
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,169		△856
繰延ヘッジ損益	△218		△92
返品資産	△8		△10
その他	△3		△3
繰延税金負債合計	△1,399		△962
繰延税金資産(負債)の純額	△219		186

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△2.1
住民税均等割	0.2		0.3
評価性引当額の増減	△3.1		1.9
税率変更による繰延税金資産・負債の修正額	-		△0.6
過年度法人税等	△0.3		0.6
税額控除	△7.5		0.1
その他	0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.5		32.2

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.3%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。