有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	39,977千円	29,688千円
貸倒引当金	10,673千円	10,261千円
減損損失	60,279千円	55,390千円
その他	4,407千円	5,057千円
小計	115,337千円	100,398千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△27,625千円	△26,617千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△69,246千円	△65,050千円
評価性引当額	△96,871千円	△91,668千円
繰延税金資産合計	18,466千円	8,729千円
繰延税金負債
前払年金費用	△9,333千円	△8,278千円
繰延税金負債合計	△9,333千円	△8,278千円
繰延税金資産(△負債)の純額	9,132千円	450千円

(注)1.評価性引当額が5,203千円減少しております。この減少内容は税務上の繰越欠損金が減少したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	―	―	39,977	―	―	―	39,977
評価性引当額	―	―	△27,625	―	―	―	△27,625
繰延税金資産	―	―	12,352	―	―	―	12,352

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、翌期の課税所得の見込額から、将来減算一時差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれる為であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	―	29,688	―	―	―	―	29,688
評価性引当額	―	△26,617	―	―	―	―	△26,617
繰延税金資産	―	3,070	―	―	―	―	3,070

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、翌期の課税所得の見込額から、将来減算一時差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれる為であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
住民税均等割	10.5%	21.7%
評価性引当額増減額	△17.6%	△12.9%
その他	0.4%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0%	43.6%