有価証券報告書-第40期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
(1) 流動の部 繰延税金資産
賞与引当金	195百万円		118百万円
未払事業税	69		28
ポイント引当金	71		81
たな卸資産評価損	0		2
税務上の繰越欠損金	31		1
その他	64		32
小計	432		264
評価性引当額	△1		△0
繰延税金資産(流動)の純額	430		263
(2) 固定の部
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	234		206
役員退職慰労引当金	233		227
事業用借地権償却	59		65
退職給付に係る負債	202		138
減損損失等	198		141
会員権評価損	0		0
減価償却超過額	353		356
資産除去債務	241		241
連結納税適用に伴う固定資産等時価評価益	18		16
その他	36		22
小計	1,577		1,416
評価性引当額	△614		△494
合計	962		922
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△41		△37
資産除去費用	△94		△94
連結納税適用に伴う固定資産等時価評価損	△56		△50
その他	△3		△3
繰延税金資産(固定)の純額	766		736
再評価に係る繰延税金資産
土地再評価差額	220		199
評価性引当額	△220		△199
再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額	49		44
再評価に係る繰延税金負債合計	49		44

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		0.8
住民税均等割	2.1		2.6
留保金課税	2.4		1.9
評価性引当額	0.4		0.3
のれん償却費	0.2		0.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.0		1.8
その他	1.2		3.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.2		46.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.2%にそれぞれ変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が93百万円減少し、法人税等調整額が94百万円、その他有価証券評価差額金が0百万円、退職給付に係る調整累計額が1百万円それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は4百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。