有価証券報告書-第58期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,070千円		1,390千円
貸倒引当金	10,090		12,716
税務上の繰越欠損金(注)2	39,535		186,253
退職給付引当金 役員退職慰労引当金	64,614 12,738		50,172 16,467
貸倒損失	162		404
賞与引当金	26,420		19,238
霊園開発評価損失引当金	256,687		-
減損損失	-		25,305
その他	119,004		114,444
繰延税金資産小計	534,323		426,392
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△39,076		△166,781
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△455,891		△187,861
評価性引当額小計(注)1	△494,968		△354,643
繰延税金資産合計	39,355		71,749
繰延税金資産の純額	39,355		71,749

(注)1.評価性引当金が140,325千円減少しております。これは主に、過年度において業務提携契約解消に伴い開発中止となった土地を売却した結果、霊園開発損失引当金に係る評価性引当額が256,687千円減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	459	-	-	-	-	39,076	39,535
評価性引当額	-	-	-	-	-	△39,076	△39,076
繰延税金資産	459	-	-	-	-	-	459

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	19,471	-	-	-	-	166,781	186,253
評価性引当額	-	-	-	-	-	△166,781	△166,781
繰延税金資産	19,471	-	-	-	-	-	19,471

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		11.3
住民税均等割等	6.4		3.7
評価性引当額	△21.1		△54.5
その他	0.4		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.6		△8.6