有価証券報告書-第50期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	602千円		7,073千円
貸倒引当金	8,408		9,215
退職給付引当金 役員退職慰労引当金	92,395 56,306		93,606 56,575
貸倒損失	10,175		9,875
賞与引当金	10,558		12,498
投資有価証券評価損	48,568		45,985
霊園開発評価損失引当金	139,048		131,653
その他	112,761		115,380
繰延税金資産小計	478,827		481,864
評価性引当額	△313,879		△307,249
繰延税金資産合計	164,947		174,615
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△20,257		△13,338
繰延税金負債合計	△20,257		△13,338
繰延税金資産の純額	144,689		161,277

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.7		2.7
住民税均等割等	8.8		4.0
評価性引当額	△3.4		5.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	15.9		4.5
その他	△0.6		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	64.0		49.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は9,545千円、法人税等調整額が9,297千円それぞれ減少しております。