有価証券報告書-第60期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,990千円		10,026千円
貸倒引当金	543,075		614,131
税務上の繰越欠損金(注)2	271,888		185,900
退職給付引当金 役員退職慰労引当金	35,924 20,938		27,282 20,354
貸倒損失	416		416
賞与引当金	16,621		7,990
減損損失	13,347		137,594
その他	114,680		125,676
繰延税金資産小計	1,020,882		1,129,373
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△271,888		△185,900
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△748,994		△943,473
評価性引当額小計(注)1	△1,020,882		△1,129,373
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.評価性引当額が108,491千円増加しております。この増加の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額を追加的に認識したことにより生じたものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	271,888	271,888
評価性引当額	-	-	-	-	-	△271,888	△271,888
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	185,900	185,900
評価性引当額	-	-	-	-	-	△185,900	△185,900
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。