有価証券報告書-第32期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	44,527千円		48,405千円
未払事業税	30,860千円		16,037千円
その他	7,429千円		17,195千円
計	82,818千円		81,638千円
繰延税金資産(固定)
未払役員退職慰労金	13,578千円		12,852千円
退職給付引当金	79,979千円		82,049千円
投資借地権	58,463千円		56,852千円
減価償却超過額	81,605千円		91,224千円
その他	5,850千円		6,286千円
計	239,476千円		249,265千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△202,390千円		△7,388千円
繰延税金負債合計	△202,390千円		△7,388千円
繰延税金資産の純額	119,904千円		323,514千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.1%
住民税均等割			1.7%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			1.1%
その他			0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			36.2%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は16,788千円減少し、法人税等調整額が17,199千円、その他有価証券評価差額金が410千円、それぞれ増加しております。