有価証券報告書-第34期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	15百万円	16百万円
未払事業税	91百万円	118百万円
賞与引当金	242百万円	615百万円
減損損失	1,176百万円	944百万円
商品評価損	450百万円	308百万円
サンプル商品評価損	83百万円	95百万円
資産除去債務	1,317百万円	1,319百万円
繰越欠損金	3,168百万円	2,167百万円
その他	508百万円	568百万円
繰延税金資産小計	7,054百万円	6,154百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△866百万円	△1,007百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,806百万円	△1,690百万円
評価性引当額小計	△2,672百万円	△2,697百万円
繰延税金資産合計	4,382百万円	3,456百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△240百万円	△220百万円
繰延税金負債合計	△240百万円	△220百万円
差引:繰延税金資産の純額	4,141百万円	3,235百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	19	28	44	36	3,038	3,168百万円
評価性引当額	―	△19	△28	△44	△36	△736	△866百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2,302	2,302百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	6	28	44	36	45	2,005	2,167百万円
評価性引当額	△6	△28	△44	△36	△45	△844	△1,007百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,160	1,160百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.46%	0.45%
住民税均等割	6.95%	1.80%
評価性引当額	27.55%	0.33%
持分法による投資損益	△7.17%	△0.81%
関係会社出資金売却益の連結調整	△1.14%	―%
その他	0.08%	1.30%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	58.36%	33.69%