有価証券報告書-第31期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	53百万円	40百万円
未払事業税	142百万円	69百万円
賞与引当金	715百万円	372百万円
減損損失	740百万円	1,075百万円
商品評価損	246百万円	261百万円
サンプル商品評価損	78百万円	92百万円
繰延ヘッジ損益	6百万円	―百万円
資産除去債務	1,264百万円	1,368百万円
資産調整勘定	187百万円	104百万円
繰越欠損金	557百万円	360百万円
その他	418百万円	518百万円
繰延税金資産小計	4,413百万円	4,262百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△543百万円	△360百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△781百万円	△766百万円
評価性引当額小計	△1,325百万円	△1,126百万円
繰延税金資産合計	3,088百万円	3,135百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△449百万円	△380百万円
繰延ヘッジ損益	―百万円	△4百万円
その他	△131百万円	△131百万円
繰延税金負債合計	△581百万円	△516百万円
差引:繰延税金資産の純額	2,507百万円	2,622百万円

(注) 1.評価性引当額が198百万円減少しております。この減少の主な内容は、2020年2月に当社に吸収合併しております連結子会社㈱Designsの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が233百万円減少したこと、連結子会社台湾聯合艾諾股份有限公司において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を50百万円追加的に認識したことに伴うもの等であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	13	―	―	―	―	543	557百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△543	△543百万円
繰延税金資産	13	―	―	―	―	―	13百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金557百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産13百万円を計上しております。当該繰延税金資産13百万円は、連結子会社㈱コーエンにおける税務上の繰越欠損金の残高13百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2011年3月期に税引前当期純損失を148百万円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	―	―	―	―	360	360百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△360	△360百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.6%	8.1%
住民税均等割	1.3%	2.3%
評価性引当額	2.2%	△5.8%
連結子会社との税率差異	1.3%	2.1%
合併により引き継いだ欠損金の繰越控除	―%	△4.6%
その他	0.8%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	36.8%	32.8%