有価証券報告書-第32期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	40百万円	26百万円
未払事業税	69百万円	―百万円
賞与引当金	372百万円	146百万円
減損損失	1,075百万円	1,260百万円
商品評価損	261百万円	671百万円
サンプル商品評価損	92百万円	73百万円
資産除去債務	1,368百万円	1,372百万円
資産調整勘定	104百万円	―百万円
繰越欠損金	360百万円	3,275百万円
その他	518百万円	496百万円
繰延税金資産小計	4,262百万円	7,322百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△360百万円	△593百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△766百万円	△1,692百万円
評価性引当額小計	△1,126百万円	△2,286百万円
繰延税金資産合計	3,135百万円	5,036百万円
繰延税金負債
未収還付事業税	―百万円	△28百万円
資産除去債務に対応する 除去費用	△380百万円	△318百万円
繰延ヘッジ損益	△4百万円	―百万円
その他	△131百万円	―百万円
繰延税金負債合計	△516百万円	△346百万円
差引:繰延税金資産の純額	2,622百万円	4,689百万円

(注) 1.評価性引当額が1,159百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社㈱コーエンにおいて繰延税金資産の回収可能性を見直したことにより評価性引当額を1,164百万円追加的に認識したことに伴うもの等であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	―	―	―	―	360	360百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△360	△360百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	―	―	―	―	3,275	3,275百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△593	△593百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2,682	2,682百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	―
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	8.1%	―
住民税均等割	2.3%	―
評価性引当額	△5.8%	―
連結子会社との税率差異	2.1%	―
合併により引き継いだ欠損金の繰越控除	△4.6%	―
その他	0.1%	―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	32.8%	―

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。