有価証券報告書-第35期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	16百万円	21百万円
未払事業税	118百万円	91百万円
賞与引当金	615百万円	341百万円
減損損失	944百万円	733百万円
商品評価損	308百万円	259百万円
サンプル商品評価損	95百万円	104百万円
資産除去債務	1,319百万円	1,287百万円
繰越欠損金	2,167百万円	1,373百万円
その他	568百万円	780百万円
繰延税金資産小計	6,154百万円	4,994百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,007百万円	△1,231百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,690百万円	△1,421百万円
評価性引当額小計	△2,697百万円	△2,652百万円
繰延税金資産合計	3,456百万円	2,341百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△220百万円	△213百万円
繰延税金負債合計	△220百万円	△213百万円
差引:繰延税金資産の純額	3,235百万円	2,127百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	6	28	44	36	45	2,005	2,167百万円
評価性引当額	△6	△28	△44	△36	△45	△844	△1,007百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,160	1,160百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	10	44	36	45	33	1,202	1,373百万円
評価性引当額	△10	△44	△36	△45	△33	△1,060	△1,231百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	142	142百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.45%	0.59%
住民税均等割	1.80%	1.68%
評価性引当額	0.33%	△0.56%
持分法による投資損益	△0.81%	△1.11%
その他	1.30%	0.63%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	33.69%	31.85%