有価証券報告書-第36期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	21百万円	63百万円
未払事業税	91百万円	166百万円
賞与引当金	341百万円	616百万円
減損損失	733百万円	696百万円
商品評価損	259百万円	322百万円
サンプル商品評価損	104百万円	111百万円
資産除去債務	1,287百万円	1,453百万円
繰越欠損金	1,373百万円	1,380百万円
その他	780百万円	961百万円
繰延税金資産小計	4,994百万円	5,772百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,231百万円	△1,357百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,421百万円	△1,805百万円
評価性引当額小計	△2,652百万円	△3,162百万円
繰延税金資産合計	2,341百万円	2,610百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△213百万円	△406百万円
繰延税金負債合計	△213百万円	△406百万円
差引:繰延税金資産の純額	2,127百万円	2,204百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	10	44	36	45	33	1,202	1,373百万円
評価性引当額	△10	△44	△36	△45	△33	△1,060	△1,231百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	142	142百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	20	36	45	33	62	1,181	1,380百万円
評価性引当額	△3	△30	△45	△33	△62	△1,181	△1,357百万円
繰延税金資産	17	5	―	―	―	―	23百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.59%	0.58%
住民税均等割	1.68%	1.81%
評価性引当額	△0.56%	6.42%
持分法による投資損益	△1.11%	△1.49%
関係会社出資金売却益の連結修正	―%	2.32%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	―%	△0.18%
その他	0.63%	△0.54%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	31.85%	39.54%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が12百万円増加し、法人税等調整額が同額減少しております。