有価証券報告書-第48期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
(1)繰延税金資産
未払金	109百万円	129百万円
賞与引当金	167	410
商品	59	58
有形固定資産	3,860	3,903
無形固定資産	392	419
投資有価証券	15	18
長期前払費用	40	39
資産除去債務	492	512
その他	242	302
繰延税金資産小計	5,379	5,794
評価性引当額	△2,616	△2,778
繰延税金資産合計	2,763	3,015
(2)繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	86百万円	78百万円
資産除去債務に対応する除却費用	155	151
前払年金費用	33	52
繰延税金負債合計	275	282
繰延税金資産の純額	2,487	2,733

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.7%	30.5%
(調整)
受取配当金及び交際費等 一時差異ではない項目	1.5	1.8
住民税均等割等	28.5	17.6
評価性引当額の増減	9.5	16.8
その他	0.4	0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	70.6	67.3