有価証券報告書-第51期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
(1)繰延税金資産
未払金	365百万円	333百万円
賞与引当金	738	921
商品	78	75
有形固定資産	7,785	8,006
無形固定資産	573	598
投資有価証券	4	4
長期前払費用	151	146
資産除去債務	1,227	1,210
税務上の繰越欠損金	3,740	2,747
その他	642	332
繰延税金資産小計	15,308	14,377
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,255	△262
評価性引当額	△6,264	△6,778
評価性引当額小計	△7,519	△7,041
繰延税金資産合計	7,788	7,336
(2)繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	66百万円	59百万円
資産除去債務に対応する除却費用	180	159
前払年金費用	103	180
その他有価証券評価差額金	0	24
繰延税金負債合計	350	424
繰延税金資産の純額	7,438	6,911

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年2月28日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	1,164	2,576	3,740
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,255	△1,255
繰延税金資産	-	-	-	-	1,164	1,321	(b)2,485

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金3,740百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産2,485百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金はイオンストア九州株式会社との合併により生じたものであり、将来の課税所得見込みにより、回収不能と判断した金額について評価性引当額を認識しております。
当事業年度(2023年2月28日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	172	1,590	985	2,747
評価性引当額	-	-	-	-	-	△262	△262
繰延税金資産	-	-	-	172	1,590	723	(b)2,485

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金2,747百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産2,485百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金はイオンストア九州株式会社との合併により生じたものであり、将来の課税所得見込みにより、回収不能と判断した金額について評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
受取配当金及び交際費等一時差異ではない項目	0.4	0.1
住民税均等割等	10.8	4.1
評価性引当額の増減	△54.2	△7.3
その他	△1.7	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.2	27.3