有価証券報告書-第52期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
(1)繰延税金資産
未払金	333百万円	337百万円
賞与引当金	921	830
有形固定資産	8,006	8,019
無形固定資産	598	615
資産除去債務	1,210	1,244
税務上の繰越欠損金	2,747	1,375
店舗閉鎖損失引当金	10	989
その他	548	553
繰延税金資産小計	14,377	13,965
評価性引当額	△7,041	△3,963
繰延税金資産合計	7,336	10,001
(2)繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	59百万円	53百万円
資産除去債務に対応する除却費用	159	140
前払年金費用	180	269
その他有価証券評価差額金	24	40
繰延税金負債合計	424	503
繰延税金資産の純額	6,911	9,497

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
受取配当金及び交際費等一時差異ではない項目	0.1	0.2
住民税均等割等	4.1	4.3
評価性引当額の増減	△7.3	△50.1
その他	0.0	△3.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.3	△18.7